Бельгия: 155 ответов про налоги
Еще не так давно Бельгия была известна «в узких кругах», в основном, благодаря своему банковскому бизнесу и возможностью очень оперативно получить респектабельное европейское гражданство (буквально, за каких-то 3 года)…
Обратить внимание «широкую общественность» на Бельгию заставили непопулярные налоговые реформы во Франции. Оказалось, что Бельгия может составить «налоговую альтернативу» Швейцарии или Монако, в контексте налогообложения личных доходов даже таких состоятельных господ, как Бернар Арно и Жерар Депардье. К слову, последний, между проживанием в России или Бельгии, остановил свой выбор все-таки на Бельгии. И дело здесь не столько в российских дорогах, а в большей степени – именно в бельгийских налогах.
Познакомившись же с бельгийским налоговым законодательством более плотно, можно приятно удивиться тому, насколько последовательны, консервативны, просты и предсказуемы местные налоговые правила.
Более того, корпоративные права акционеров респектабельных бельгийских компаний имеют самую высокую степень защиты. Причем, это уживается с тем, что владельцы бельгийских компаний могут без налогов «собирать» дивиденды от дочерних компаний по всему миру и перечислять их в респектабельные оффшоры без налогов у источника.
Да, возможно, Бельгия – юрисдикция не из дешевых. Поэтому, зачастую, бельгийские компании использует именно крупный бизнес для построения респектабельных и надежных схем владения, финансирования и обеспечения конфиденциальности.
Но, частенько Бельгию выбирают и те, кто Кипр в налоговых схемах использовать просто не может (например, Бельгия – идеальный «заменитель» Кипра в налоговых схемах с Казахстаном, Швейцарией, Францией, США и т.д.).
Неплохие шансы дает бельгийская компания и для получения гражданства в этой богатой стране, где и вид на жительство получить не просто.
Все, что нужно знать про Бельгию, если Вы решили использовать ее в своих налоговых схемах или рассчитываете перебраться туда на ПМЖ, мы расскажем на нашем семинаре, 155 вопросов которого приведены ниже.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы.
1. Виды компаний, регистрируемых в Бельгии. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером бельгийской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – бельгиец, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером бельгийской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации бельгийской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации бельгийской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию бельгийской компании?
17. Где отражается информация о бельгийской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала бельгийской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал бельгийской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации бельгийской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать бельгийскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит в Бельгии: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит в Бельгии? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по бельгийской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям бельгийской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям бельгийской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям бельгийской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям бельгийской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор компании Бельгии – пропал?
37. Что делать с компанией Бельгии, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации бельгийской компании.
39. Бельгия «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования бельгийских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Бельгия имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Бельгии в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» бельгийскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?
52. Определение «резидентности» компаний?
53. Определение «постоянного представительства»?
54. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
55. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
56. Определение и налогообложение «дивидендов»?
57. Определение и налогообложение «процентов»?
58. Определение и налогообложение «роялти»?
59. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
60. Как именно происходит обмен информацией между Россией и Бельгией?
61. Кто именно может запрашивать информацию по бельгийским компаниям?
62. Какими должны быть основания для запроса?
63. Кто должен предоставлять информацию по бельгийским компаниям?
64. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
65. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
66. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре бельгийской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
67. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
68. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
69. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Бельгией?
70. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
71. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
72. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и Бельгией?
73. Как снизить риски возникновения постоянного представительства бельгийской компании в России?
74. Что такое «корпоративный налог» в Бельгии и методика его расчета?
75. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в Бельгии?
76. Какая величина НДС в Бельгии и методика его расчета?
77. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
78. Возникает ли НДС, если бельгийская компания выдала займ российской?
79. Возникает ли НДС, если бельгийская компания платит за товары, услуги офшору?
80. Возникает ли НДС, если бельгийская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
81. Возникает ли НДС, если бельгийской компании платит за товары, услуги оффшор?
82. Возникает ли НДС, если бельгийской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
83. Возникает ли НДС, если бельгийская компания является агентом оффшорной?
84. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом бельгийской компании?
85. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
86. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
87. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
88. Договора с бельгийскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
89. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
90. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
91. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
92. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
93. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
94. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Бельгией и Россией?
95. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Бельгией и странами Единой Европы?
96. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
97. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Бельгией и оффшорами?
98. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
99. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
100. Бельгийская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
101. Бельгийская компания в агентской схеме: Оптимизация налогов.
102. Бельгийское партнерство: Оптимизация налогов
103. Филиал бельгийской компании на Кипре: Оптимизация налогов.
104. Российский холдинг с материнской бельгийской компанией: Выплата дивидендов.
105. Бельгийская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
106. Бельгийская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
107. Бельгийская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
108. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
109. Процедура покупки/продажи бельгийской компанией недвижимости в России.
110. Процедура покупки/продажи бельгийской компанией долей в российской компании.
111. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора бельгийской компании? (покупка долей, продажа долей, учреждение компании)
112. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием бельгийской компании?
113. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием бельгийской компании?
114. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием бельгийской компании?
115. Каков «срок годности компании Бельгии»? Какие признаки свидетельствуют о том, что оффшор «пора менять»?
116. Каковы основные меры «профилактики» бельгийской компании?
Практика использования бельгийских компаний россиянами.
117. Общая характеристика бельгийских банков. Их место в мировой банковской системе.
118. Каковы гарантии Правительства Бельгии по обязательствам местных банков?
119. Какие документы потребуются для открытия счета компании в бельгийском банке?
120. Каковы сроки открытия счета в бельгийских банках?
121. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в бельгийском банке? Ответственность?
122. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в бельгийском банке? Ответственность?
123. Существует ли в бельгийских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
124. Кто открывает счет в бельгийском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
125. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
126. Кому бельгийский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
127. Что необходимо, чтобы бельгийский банк рассказал о бенефициаре компании?
128. Какие платежи кажутся бельгийским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
129. Базовые тарифы и комиссии бельгийских банков на расчетные услуги.
130. Базовые тарифы и комиссии бельгийских банков по депозитам.
131. Базовые тарифы и комиссии бельгийских банков по кредитам.
132. Базовые тарифы и комиссии бельгийских банков по услуге «кредит под депозит».
133. Когда нужен реальный офис в Бельгии?
134. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
135. Трудоустройство в Бельгии. Документы, необходимые для работодателя.
136. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Бельгии?
137. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Бельгии.
138. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Бельгии.
139. Проект реального офиса в Бельгии (с минимальными затратами).
140. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Бельгии?
141. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
142. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
143. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
144. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Бельгийский телефонный номер».
145. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Бельгийский ip-адрес».
146. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Бельгийский виртуальный сервер».
147. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
148. В какие страны можно ездить без виз, имея бельгийское гражданство?
149. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Бельгии при владении бельгийской компанией?
150. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Бельгии, купив там недвижимость?
151. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Бельгии?
152. Какой налог на недвижимость в Бельгии?
153. Какой налог на дарение в Бельгии?
154. Какой налог на наследство в Бельгии?
155. Как наследникам получить доступ к активам бельгийской компании, в случае смерти ее бенефициара?
Условия участия можно посмотреть здесь
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
