Португалия: 155 ответов про налоги
Португальские компании в международном налоговом планировании используются редко. Так, функционал португальских компаний, зачастую, ограничен или торговым посредничеством при импорте товаров, или на такие компании оформляется местная недвижимость и получается европейский ВНЖ. Вместе с тем, даже в таких схемах португальские компании следует использовать осторожно – в Португалии существует антиоффшорное регулирование, поэтому реализовывать там схемы, аналогичные «кипрским» - не получится.
С другой стороны, россиянам Португалия может быть интересна действующим Соглашением «Об избежании…» с Россией, отсутствием в «черных списках», европейским статусом, возможностью зачета европейского НДС, а также недорогой стоимостью жизни в стране, качественной недвижимостью и возможностью получить европейский вид на жительство.
О том, как работать с португальскими компаниями без налоговых ошибок, а также о правильных схемах, с участием португальских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на принципах налогообложения в Португалии, расскажем про все португальские трансфертные, капитализационные, «тонкие», «длинные», «контролируемые» и иные правила.
Кроме этого, мы подробно поговорим о работе с португальскими банками, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам России и других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с португальскими компаниями от претензий португальских и российских налоговых органов, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации «офиса» португальской компании. Изучим вопросы покупки недвижимости на рынке Португалии и получения ВНЖ, ПМЖ и португальского паспорта
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы.
1. Виды компаний, регистрируемых в Португалии. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером португальской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – поляк, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером португальской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации португальской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации португальской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию португальской компании?
17. Где отражается информация о португальской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала португальской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал португальской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации португальской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать португальскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит в Португалии: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит в Португалии? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по португальской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям португальской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям португальской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям португальской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям португальской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор компании Португалии – пропал?
37. Что делать с компанией Португалии, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации португальской компании.
Блок 2. Использование португальских компаний в налоговых схемах
39. Португалия «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования португальских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Португалия имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Португалии в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» португальскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?
Блок 3. Соглашение «Об избежании…» между Россией и Португалией
52. Определение «резидентности» компаний?
53. Определение «постоянного представительства»?
54. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
55. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
56. Определение и налогообложение «дивидендов»?
57. Определение и налогообложение «процентов»?
58. Определение и налогообложение «роялти»?
59. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
60. Как именно происходит обмен информацией между Россией и Португалией?
61. Кто именно может запрашивать информацию по португальским компаниям?
62. Какими должны быть основания для запроса?
63. Кто должен предоставлять информацию по португальским компаниям?
64. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
65. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
66. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре португальской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
67. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
68. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
69. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Португалией?
70. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
71. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
72. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и Португалией?
73. Как снизить риски возникновения постоянного представительства португальской компании в России?
75. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в Португалии?
76. Налоговые льготы в Португалии.
77. Условия и возможности получения налоговых льгот в Португалии?
78. Какая величина НДС в Португалии и методика его расчета?
79. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
80. Возникает ли НДС, если португальская компания выдала займ российской?
81. Возникает ли НДС, если португальская компания платит за товары, услуги офшору?
82. Возникает ли НДС, если португальская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
83. Возникает ли НДС, если португальской компании платит за товары, услуги оффшор?
84. Возникает ли НДС, если португальской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
85. Возникает ли НДС, если португальская компания является агентом оффшорной?
86. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом португальской компании?
87. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
88. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
89. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
90. Договора с португальскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
91. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
92. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
93. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
94. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
95. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
96. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Португалией и Россией?
97. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Португалией и странами Единой Европы?
98. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
99. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Португалией и оффшорами?
100. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
101. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
Блок 5. Использование португальских компаний в налоговых схемах
102. Португальская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
103. Российский холдинг с материнской португальской компанией: Выплата дивидендов.
104. Португальская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
105. Португальская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
106. Португальская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
107. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
108. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Португалии в России?
109. Процедура покупки/продажи компанией Португалии недвижимости в России?
110. Процедура покупки/продажи компанией Португалии долей в российской компании?
111. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Португалии?
112. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Португалии?
113. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Португалии?
114. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Португалии?
115. Каков «срок годности» португальской компании? Какие признаки свидетельствуют о том, что компанию «пора менять»?
116. Каковы основные меры «профилактики» португальской компании?
117. Общая характеристика португальских банков. Их место в мировой банковской системе.
118. Каковы гарантии Правительства Португалии по обязательствам местных банков?
119. Какие документы потребуются для открытия счета компании в португальском банке?
120. Каковы сроки открытия счета в португальских банках?
121. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в португальском банке? Ответственность?
122. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в португальском банке? Ответственность?
123. Существует ли в португальских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
124. Кто открывает счет в португальском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
125. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
126. Кому португальский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
127. Что необходимо, чтобы португальский банк рассказал о бенефициаре компании?
128. Какие платежи кажутся португальским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
129. Базовые тарифы и комиссии португальских банков на расчетные услуги.
130. Базовые тарифы и комиссии португальских банков по депозитам.
131. Базовые тарифы и комиссии португальских банков по кредитам.
132. Базовые тарифы и комиссии португальских банков по услуге «кредит под депозит».
Блок 7. Реальный офис в Португалии, вопросы ВНЖ, ПМЖ и наследования активов
133. Когда нужен реальный офис в Португалии?
134. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
135. Трудоустройство в Португалии. Документы, необходимые для работодателя.
136. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Португалии?
137. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Португалии.
138. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Португалии.
139. Проект реального офиса в Португалии (с минимальными затратами).
140. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Португалии?
141. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
142. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
143. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
144. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Португальский телефонный номер».
145. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Португальский ip-адрес».
146. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Португальский виртуальный сервер».
147. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
148. В какие страны можно ездить без виз, имея португальское гражданство?
149. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Португалии при владении португальской компанией?
150. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Португалии, купив там недвижимость?
151. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Португалии?
152. Какой налог на недвижимость в Португалии?
153. Какой налог на дарение в Португалии?
154. Какой налог на наследство в Португалии?
155. Как наследникам получить доступ к активам португальской компании, в случае смерти ее бенефициара?
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
