Недвижимость за границей: Практика и Налоги
Покупка недвижимости за границей, зачастую, процесс сугубо эмоциональный. Выбор, нередко, производится «сердцем», по принципу «понравилось/не понравилось». При этом оценивается масса факторов: от классического location и вида из окна, до направления ветра и респектабельности соседей. Единственный фактор, который, как правило, остается неучтенным – налоговые последствия. Причем, если налоги на этапе покупки и владения, «худо-бедно» учитываются, то, вот, налоговые последствия при сдаче в аренду, продаже, либо при наследовании недвижимости – не оцениваются почти никогда.
А, если учесть, что в большинстве случаев россияне предпочитают оформлять недвижимость «на себя», либо на оффшор, то и ошибки, в размере нескольких десятков тысяч евро в год, не заставляют себя долго ждать.
В рамках первых двух частей данного семинара мы рассмотрим 18-ть стран, недвижимость в которых приобретается россиянами наиболее часто (Кипр, Швейцария, Панама, Греция, Испания, Германия, Франция, Чехия, Латвия, Болгария, Австрия, Доминика, Турция, Великобритания, Италия, США, Финляндия, Мальта). При исследовании каждой из этих стран будут рассмотрены не менее 21-го важных фактора, непосредственно влияющих на налоговые последствия при покупке, аренде или при продаже недвижимости. Кроме этого, рассмотрим базовые ставки по ипотечным программам для нерезидентов, а также программы, позволяющие получить ВНЖ, ПМЖ и гражданство в этих странах при покупке там недвижимости.
А в третьей части нашего семинара мы рассмотрим продвинутые варианты владения и управления недвижимостью, позволяющие не только самостоятельно регулировать налоговые последствия при владении, аренде и продаже недвижимости, но и заранее прописать процесс наследования этих активов (причем, порядок наследования активов и определения наследников может отличаться от российских норм на вполне легитимных основаниях).
И, в результате, Вы сами, осознанно, остановите свой выбор именно на той схеме владения недвижимости и стране, которая идеально подходит именно Вам.
В 4-й части семинара мы подробно остановимся на вопросах соблюдения валютного и налогового законодательства при проведении операций физическим лицом через счета в банках-нерезидентах. Рассмотрим нюансы, возникающие в этой связи и возможные способы их решения. Еще раз детально обсудим вопросы «информационных обменов» по запросам российских налоговых и иных органов, касающиеся счетов в банках, управляющих по ним, приобретенной недвижимости и т.д.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 4 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы
Среди вариантов покупки недвижимости будут рассмотрены страны: Кипр, Швейцария, Панама, Греция, Испания, Германия, Франция, Чехия, Латвия.
Базовые факторы для оценки инвестиций в недвижимость:
1. Респектабельность Страны;
2. Средняя стоимость недвижимости в Стране;
3. Инвестиционный потенциал недвижимости в Стране;
4. Возможность покупки недвижимости в Стране нерезидентом;
5. Качество проживания в Стране;
6. Простота ведения бизнеса в Стране;
7. Простота иммиграции в Страну;
8. Возможность безвизового перемещения с ВНЖ или паспортом этой страны;
9. Наличие у Страны Соглашения «Об избежании…» с Россией;
10. Ставка государственных сборов, уплачиваемых при покупке недвижимости;
11. Ставка налога на имущество в Стране;
12. Ставка налога на землю в Стране;
13. Возможность получения налоговых освобождений по косвенным налогам в Стране;
14. Ставка и порядок налогообложения недвижимости НДС в Стране;
15. Возможность исчисления налогов исходя из кадастровой стоимости;
16. Ставка налога на доходы, полученные нерезидентами от аренды, в Стране;
17. Ставка налога на прирост капитала в Стране;
18. Ставка налога на наследство в Стране;
19. Необходимость заключения и сопровождения сделок исключительно с нотариусами;
20. Необходимость заключения и сопровождения сделок исключительно с маклерами;
21. Необходимость заключения и сопровождения сделок исключительно через юр.лиц.
- Расчет налоговых последствий на этапе покупки недвижимости;
- Расчет налоговых последствий на этапе владения недвижимостью;
- Расчет налоговых последствий на этапе сдачи недвижимости в аренду;
- Расчет налоговых последствий на этапе продажи недвижимости;
- Расчет налоговых последствий на этапе наследования недвижимости;
1. Рейтинг стран по наиболее льготным последствиям при покупке недвижимости (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро);
2. Рейтинг стран по наиболее льготным последствиям при владении недвижимостью (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро);
3. Рейтинг стран по наиболее льготным последствиям при сдаче недвижимости в аренду (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро и величины арендной платы в 20 тысяч евро в год);
4. Рейтинг стран по наиболее льготным последствиям при продаже недвижимости (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро, проданной через 5-ть лет за 500 тысяч евро);
5. Рейтинг стран по наиболее льготным последствиям при наследовании недвижимости (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро);
6. Итоговый рейтинг стран по наиболее льготным налоговым последствиям по сделкам с недвижимостью (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро).
Среди вариантов покупки недвижимости будут рассмотрены страны: Болгария, Австрия, Доминика, Турция, Великобритания, Италия, США, Финляндия, Мальта.
Базовые факторы для оценки инвестиций в недвижимость:
1. Респектабельность Страны;
2. Средняя стоимость недвижимости в Стране;
3. Инвестиционный потенциал недвижимости в Стране;
4. Возможность покупки недвижимости в Стране нерезидентом;
5. Качество проживания в Стране;
6. Простота ведения бизнеса в Стране;
7. Простота иммиграции в Страну;
8. Возможность безвизового перемещения с ВНЖ или паспортом этой страны;
9. Наличие у Страны Соглашения «Об избежании…» с Россией;
10. Ставка государственных сборов, уплачиваемых при покупке недвижимости;
11. Ставка налога на имущество в Стране;
12. Ставка налога на землю в Стране;
13. Возможность получения налоговых освобождений по косвенным налогам в Стране;
14. Ставка и порядок налогообложения недвижимости НДС в Стране;
15. Возможность исчисления налогов исходя из кадастровой стоимости;
16. Ставка налога на доходы, полученные нерезидентами от аренды, в Стране;
17. Ставка налога на прирост капитала в Стране;
18. Ставка налога на наследство в Стране;
19. Необходимость заключения и сопровождения сделок исключительно с нотариусами;
20. Необходимость заключения и сопровождения сделок исключительно с маклерами;
21. Необходимость заключения и сопровождения сделок исключительно через юр.лиц.
- Расчет налоговых последствий на этапе покупки недвижимости;
- Расчет налоговых последствий на этапе владения недвижимостью;
- Расчет налоговых последствий на этапе сдачи недвижимости в аренду;
- Расчет налоговых последствий на этапе продажи недвижимости;
- Расчет налоговых последствий на этапе наследования недвижимости;
1. Рейтинг стран по наиболее льготным последствиям при покупке недвижимости (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро);
2. Рейтинг стран по наиболее льготным последствиям при владении недвижимостью (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро);
3. Рейтинг стран по наиболее льготным последствиям при сдаче недвижимости в аренду (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро и величины арендной платы в 20 тысяч евро в год);
4. Рейтинг стран по наиболее льготным последствиям при продаже недвижимости (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро, проданной через 5-ть лет за 500 тысяч евро);
5. Рейтинг стран по наиболее льготным последствиям при наследовании недвижимости (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро);
6. Итоговый рейтинг стран по наиболее льготным налоговым последствиям по сделкам с недвижимостью (расчеты для недвижимости стоимостью в 300 тысяч евро).
- Каким образом необходимо выстраивать процесс покупки недвижимости, чтобы не разориться на налогах. Практические рекомендации.
- Стандартная схема структурирования процесса покупки недвижимости: Типичные ошибки.
- Факторы, влияющие на налоговые последствия при покупке, владении и продаже недвижимости. Базовые варианты для сравнения, если недвижимостью владеет: физическое лицо, местная компания, либо нерезидентный семейный фонд или траст. Анализ возникающих налоговых последствий в контексте гербовых сборов, нотариальных сборов, налогов на недвижимость, налогов на землю, НДС, корпоративных налогов, косвенных налогов, налогов на прирост капитала, НДФЛ, налогов на нерезидентов, налогов на наследство.
- Схема Leaseback (Lease Back).
- Продвинутая схема структурирования процесса покупки недвижимости.
- Рекомендации по структурированию процесса покупки недвижимости с управляемыми налоговыми последствиями.
- Открытие счета за границей физическим лицом – резидентом РФ. Необходимость уведомления налоговых органов в РФ: ответственность, штрафы, сроки. Валютная резидентность физического лица – резидента РФ. Необходимость проведения «транзитных» платежей через счета в российских банках. Ответственность за нарушение регламента валютного законодательства РФ: штрафы, сроки. Можно ли утратить валютную резидентность? Являются ли валютными резидентами граждане – налоговые нерезиденты РФ?
- Влияние налоговой резидентности лица на возникновение НДФЛ по процентным доходам: ставки НДФЛ, условия возникновения обязательств по уплате НДФЛ, сроки уплаты налогов, ответственность, штрафы.
- Как правильно открыть счет в зарубежном банке? Кому и что сообщать? Как необходимо поступать при получении процентных доходов по этому счету? Как поступить, если на зарубежный счет поступили платежи за аренду зарубежной недвижимости; доходы от деятельности на рынке ценных бумаг; доходы от доверительного управления; доходы за консалтинг; займ от компании-нерезидента?
- Регистрация компании-нерезидента: Можно ли теперь учредить компанию-нерезидент без нарушения валютного законодательства? Необходимо ли уведомлять налоговые органы о регистрации компании-нерезидента? Необходимо ли уведомлять налоговые органы об открытии счета компании-нерезиденту в банке-нерезиденте? Ответственность, штрафы, сроки.
- Как правильно стать акционером (учредить) в компании-нерезиденте? Кому и что сообщать? Как произвести расчеты за доли (акции) компании? Можно ли произвести расчеты за доли (акции) наличными за границей? Как отражать поступление дивидендов от компании-нерезидента на счет физического лица – резидента РФ?
- Получение информации российскими налоговыми органами о доходах граждан, поступающих на российские и зарубежные банковские счета. Вероятность получения подобной информации? Кто именно и у кого такую информацию получает и запрашивает? Насколько в получении такой информации может быть отказано? Из каких государств и банков информацию о счетах, компаниях и доходах российских граждан можно получить? Перечень банков, допустивших утечки информации о счетах и клиентах. Как повлияет на обмен информацией вступление России в ВТО? С какими странами обмен информацией станет возможен уже к 2025 году? И какие страны будут по-прежнему «молчать»?
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
