Китай: 165 ответов про налоги
Что-то покупают в Китае и продают в Китай практически все. Но подавляющее большинство использует для подобных транзакций с Поднебесной гонконгские компании. Очевидный резон в такой работе, конечно, есть. Но, при достаточно больших объемах, есть смысл задуматься о регистрации собственной компании в Китае.
Какие преференции в этой связи будут возникать?
Ну, во-первых, прямые контракты между российской и китайской компаниями воспринимаются и Таможней, и Налоговыми органами куда лояльней, чем работа через «технические» компании-нерезиденты, к тому же входящие в «черные списки» оффшоров.
Во-вторых, возникает, куда большее поле для маневра, при указании таможенной стоимости в инвойсах.
В-третьих, элементарно находясь в Китае можно «выторговать» себе существенно лучшие условия работы, поставок, производства и т.д.
Можно было бы перечислить и, в-четвертых, и в-пятых, но, как говорится: «Знающий – поймет, а не знающему – не надо». Не просто так, собственная китайская компания появляется в структуре практически у всех крупнейших российских импортеров.
Вместе с тем, Китай – не оффшор, поэтому работать с ним требуется аккуратно. О том, как вести бизнес с китайскими компаниями без досадных ляпов и ошибок, а также о правильных схемах, с участием китайских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на видах и методиках расчетов корпоративных налогов в Китае. Расскажем о существующих налоговых льготах, а также о методах налогового контроля и об ответственности за налоговые нарушения. Поговорим о китайских банках, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с китайскими компаниями от претензий российской налоговой инспекции. Изучим вопросы покупки недвижимости на быстрорастущем китайском рынке, а также налоговые последствия в этой связи.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы
1. Виды компаний, регистрируемых в Китае. Основные характеристики.
2. Представительство иностранной компании в Китае.
3. Компания со 100% иностранными инвестициями.
4. Компания с китайскими инвестициями.
5. Совместное предприятие.
6. Кто должен быть директором или акционером китайской компании?
7. Кто такой «номинал»?
8. Кто такой «бенефициар»?
9. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
10. Что такое «трастовая декларация»?
11. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
12. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
13. Если директор в компании – номинал, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
14. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
15. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
16. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
17. Можно ли директором/акционером китайской компании назначить россиянина?
18. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации компании в Китае? Ответственность?
19. Какие документы нужны для регистрации компании в Китае?
20. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию компании в Китае?
21. Где отражается информация о компании в Китае и о ее владельцах?
22. Каковы требования к величине уставного капитала компании в Китае?
23. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
24. Можно ли оплатить уставной капитал компании в Китае не деньгами?
25. Какие документы получают «на руки» при регистрации компании в Китае?
26. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать компанию в Китае с акциями на предъявителя?
27. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
28. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
29. Отчетность и аудит в Китае: Сроки, стоимость, ответственность.
30. Штрафы: виды и суммы.
31. Обязателен ли аудит в Китае? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
32. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
33. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
34. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по гонконгской компании при наличии реальной деятельности?
35. Какова ответственность директора по операциям компании в Китае?
36. Какова ответственность акционера по операциям компании в Китае?
37. Какова ответственность управляющего по счету по операциям компании в Китае?
38. Какова ответственность бенефициара по операциям компании в Китае?
39. Как проверить «чистоту» полочной компании?
40. Что делать, если администратор компании в Китае – пропал?
41. Что делать с компанией в Китае, если в нем отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
42. Процедура ликвидации компании в Китае.
43. Китай «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
44. Основные схемы для использования компаний Китая.
45. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
46. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
47. С какими странами Китай имеет Соглашения «Об избежании…»?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Какие налоги у источника при выплатах из Китая в оффшоры?
50. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
51. Что такое сертификат резидентности?
52. Кто выдает сертификат резидентности?
53. На какой срок выдается сертификат резидентности?
55. Определение «резидентности» компаний?
56. Определение «постоянного представительства»?
57. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
58. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
59. Определение и налогообложение «дивидендов»?
60. Определение и налогообложение «процентов»?
61. Определение и налогообложение «роялти»?
62. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
63. Как именно происходит обмен информацией между Россией и Китаем?
64. Кто именно может запрашивать информацию по китайским компаниям?
65. Какими должны быть основания для запроса?
66. Кто должен предоставлять информацию по китайским компаниям?
67. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
68. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
69. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре китайской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
70. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
71. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
72. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Китаем?
73. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
74. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
75. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и Китаем?
76. Как снизить риски возникновения постоянного представительства китайской компании в России?
77. Корпоративный налог в Китае и методика его расчета.
78. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в Китае?
79. Какая величина НДС в Китае и методика его расчета?
80. Принципы возмещения НДС в Китае?
81. Возникает ли НДС, если китайская компания выдала займ российской?
82. Возникает ли НДС, если китайская компания платит за товары, услуги офшору?
83. Возникает ли НДС, если китайская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
84. Возникает ли НДС, если китайской компании платит за товары, услуги оффшор?
85. Возникает ли НДС, если китайской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
86. Возникает ли НДС, если китайская компания является агентом оффшорной?
87. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом китайской компании?
88. Налоговые льготы в Китае.
89. Освобождение от налога на прибыль отдельных доходов.
90. Пониженная ставка налога на прибыль.
91. Налоговые каникулы.
92. Специальные экономические зоны с льготным налогообложением.
93. Что такое «предпринимательский» налог? Каковы его размеры и на что он влияет?
94. Что такое «налог на капитал»? Каковы его размеры и на что он влияет?
95. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
96. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
97. Договора с компаниями Китая: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
98. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
99. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
100. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
101. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
102. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
103. Объекты налогового контроля в Китае?
104. Санкции за нарушение налогового законодательства в Китае?
105. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Китаем и Россией?
106. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Китаем и другими странами?
107. С какими именно странами такой обмен предусмотрен?
108. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
109. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
110. Трансфертная торговая схема: Налоговые последствия.
111. Агентская торговая схема: Налоговые последствия.
112. Ограничения на использование китайских компаний в торговых схемах.
113. Российский холдинг с материнской компанией в Китае: Выплата дивидендов.
114. Компания Китая кредитует российскую: Выплата процентов.
115. Компания Китая владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
116. Китайская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
117. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
118. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Китая в России?
119. Процедура покупки/продажи компанией Китая недвижимости в России?
120. Процедура покупки/продажи компанией Китая долей в российской компании?
121. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Китая?
122. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Китая?
123. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Китая?
124. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Китая?
125. Каков «срок годности» китайской компании? Какие признаки свидетельствуют о том, что ее «пора менять»?
126. Каковы основные меры «профилактики» китайской компании?
127. Общая характеристика китайских банков. Их место в мировой банковской системе.
128. Каковы гарантии Правительства Китая по обязательствам местных банков?
129. Какие документы потребуются для открытия счета компании в китайском банке?
130. Каковы сроки открытия счета в китайских банках?
131. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в китайском банке? Ответственность?
132. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в китайском банке? Ответственность?
133. Существует ли в китайских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
134. Кто открывает счет в китайском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
135. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
136. Кому китайский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
137. Что необходимо, чтобы китайский банк рассказал о бенефициаре компании?
138. Какие платежи кажутся китайским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
139. Базовые тарифы и комиссии китайских банков на расчетные услуги.
140. Базовые тарифы и комиссии китайских банков по депозитам.
141. Базовые тарифы и комиссии китайских банков по кредитам.
142. Базовые тарифы и комиссии китайских банков по услуге «кредит под депозит».
143. Когда нужен реальный офис в Китае?
144. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
145. Трудоустройство в Китае. Документы, необходимые для работодателя.
146. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Китае?
147. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Китае.
148. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Китае.
149. Проект реального офиса в Китае (с минимальными затратами).
150. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Китае?
151. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
152. Базовые ставки тарифов и суть услуги «регистрация доменного имени».
153. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
154. Базовые ставки тарифов и суть услуги «китайский телефонный номер».
155. Базовые ставки тарифов и суть услуги «китайский ip-адрес».
156. Базовые ставки тарифов и суть услуги «китайский виртуальный сервер».
157. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
158. В какие страны можно ездить без виз, имея китайское гражданство?
159. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Китае при владении китайской компанией?
160. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Китае, купив местную недвижимость?
161. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Китае?
162. Какой налог на недвижимость в Китае?
163. Какой налог на дарение в Китае?
164. Какой налог на наследство в Китае?
165. Как наследникам получить доступ к активам китайской компании, в случае смерти ее бенефициара?
Условия участия можно посмотреть здесь
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
