Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы

• Основные положения Закона о контролируемых иностранных компаниях. Что значит «контролируемая иностранная компания»? Какая доля владения должна быть, чтобы обеспечить «контроль» над компанией и попасть под действие закона? Кто и в какие сроки должен уведомлять налоговые органы РФ о фактах «контроля» КИК? Санкции за нарушение требований об уведомлении и налогообложении прибыли? Когда ожидать новые поправки к закону о КИК?
• По каким ставкам и принципам будут облагаться доходы «контролируемых иностранных компаний»? Что именно будет считаться «прибылью», «нераспределенной прибылью» и «дивидендами»?
• Понятие «налогового резидента» в целях КИК. Условия о основные признаки, свидетельствующие о наличии «налогового резидентства» в России.
• Компании из каких юрисдикций попадут под действие Закона о КИК? Попадут ли под контроль компании Кипра, Швейцарии, Люксембурга? Насколько вероятно расширение такого списка юрисдикций? Кто еще может в него попасть? И какие юрисдикции, с большой долей вероятности, в этот перечень не попадут?
• Насколько реально получение информации в рамках КИК из оффшоров (тех же Британских Виргинских островов, Сейшел, Белиза, Панамы и т.д.)?
• Какие налоговые схемы оказались под ударом после вступления Закона в силу? Стресс-тестирование схем владения, холдинговых, с займами, с роялти и торговых. Определение основных факторов риска.
  

• Российский опыт взаимодействия с другими странами в рамках обмена информацией по налоговым нарушениям. Какие именно страны обмениваются информацией с Россией? Суть «обмена информацией»? Чем именно этот пункт грозит россиянам? Как именно происходит обмен информацией между Россией и другими странами? Кто именно может запрашивать информацию по иностранным компаниям? Какими должны быть основания для запроса? Кто должен предоставлять информацию по иностранным компаниям? Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет? Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно? Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре компании-нерезидента: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы? В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
• Участие России в FATCA. Перспективы межгосударственного сотрудничества России с оффшорами в рамках Конвенции ОЭСР об административной помощи по налоговым делам. В какие именно страны Россия сможет направлять налоговые запросы и получать ответы?
• Способы получения информации о компаниях и бенефициарах, доступные налоговым органам. Шесть сравнительно честных способов, помогающих налоговым органам получать информацию и разбивать налоговые схемы.
• Когда бенефициары компаний вынуждены раскрываться Сами? Шесть неприятных требований российских и зарубежных регуляторов, способствующие раскрытию бенефициаров компаний-нерезидентов.
• Что необходимо помнить про «обмен информацией» и раскрытие бенефициара? Меры профилактики, позволяющие повысить устойчивость в отношении раскрытия информации. Насколько дороги подобные меры?

• Открытие счета за границей физическим лицом – резидентом РФ. Необходимость уведомления налоговых органов в РФ: ответственность, штрафы, сроки. Валютная резидентность физического лица – резидента РФ. Необходимость проведения «транзитных» платежей через счета в российских банках. Ответственность за нарушение регламента валютного законодательства РФ: штрафы, сроки. Можно ли утратить валютную резидентность? Являются ли валютными резидентами граждане – налоговые нерезиденты РФ?
• Влияние налоговой резидентности лица на возникновение НДФЛ по процентным доходам: ставки НДФЛ, условия возникновения обязательств по уплате НДФЛ, сроки уплаты налогов, ответственность, штрафы.
• Как правильно открыть счет в зарубежном банке? Кому и что сообщать? Как необходимо поступать при получении процентных доходов по этому счету? Как поступить, если на зарубежный счет поступили платежи за аренду зарубежной недвижимости; доходы от деятельности на рынке ценных бумаг; доходы от доверительного управления; доходы за консалтинг; займ от компании-нерезидента?
  
• Регистрация компании-нерезидента: Можно ли теперь учредить компанию-нерезидент без нарушения валютного законодательства? Необходимо ли уведомлять налоговые органы о регистрации компании-нерезидента? Необходимо ли уведомлять налоговые органы об открытии счета компании-нерезиденту в банке-нерезиденте? Ответственность, штрафы, сроки.
• Как правильно стать акционером (учредить) в компании-нерезиденте? Кому и что сообщать? Как произвести расчеты за доли (акции) компании? Можно ли произвести расчеты за доли (акции) наличными за границей? Как отражать поступление дивидендов от компании-нерезидента на счет физического лица – резидента РФ?
• Получение информации российскими налоговыми органами о доходах граждан, поступающих на российские и зарубежные банковские счета. Вероятность получения подобной информации? Кто именно и у кого такую информацию получает и запрашивает? Насколько в получении такой информации может быть отказано? Из каких государств и банков информацию о счетах, компаниях и доходах российских граждан можно получить? Перечень банков, допустивших утечки информации о счетах и клиентах. Как повлияет на обмен информацией вступление России в ВТО? С какими странами обмен информацией станет возможен уже в следующем году? И какие страны будут по-прежнему «молчать»?