Польша: 155 ответов про налоги
Польские компании в международном налоговом планировании используются редко. Так, функционал польских компаний, зачастую, ограничен или торговым посредничеством при импорте товаров, или на такие компании оформляется местная недвижимость и получается европейский ВНЖ.
Вместе с тем, россиянам Польша может быть интересна действующим Соглашением «Об избежании…» с Россией, отсутствием в «черных списках», европейским статусом, возможностью зачета европейского НДС, а также недорогой стоимостью жизни в стране, качественной недвижимостью и возможностью получить европейский вид на жительство.
О том, как работать с польскими компаниями без налоговых ошибок, а также о правильных схемах, с участием польских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на принципах налогообложения в Польше, расскажем про все польские трансфертные, капитализационные, «тонкие», «длинные», «контролируемые» и иные правила.
Кроме этого, мы подробно поговорим о работе с польскими банками, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам России и других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с польскими компаниями от претензий польских и российских налоговых органов, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации «офиса» польской компании. Изучим вопросы покупки недвижимости на рынке Польши и получения ВНЖ, ПМЖ и польского паспорта.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы.
1. Виды компаний, регистрируемых в Польше. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером польской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – поляк, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером польской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации польской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации польской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию польской компании?
17. Где отражается информация о польской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала польской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал польской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации польской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать польскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит в Польше: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит в Польше? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по польской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям польской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям польской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям польской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям польской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор компании Польши – пропал?
37. Что делать с компанией Польши, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации польской компании.
Блок 2. Использование польских компаний в налоговых схемах
39. Польша «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования польских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Польша имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Польши в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» польскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?
Блок 3. Соглашение «Об избежании…» между Россией и Польшей
52. Определение «резидентности» компаний?
53. Определение «постоянного представительства»?
54. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
55. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
56. Определение и налогообложение «дивидендов»?
57. Определение и налогообложение «процентов»?
58. Определение и налогообложение «роялти»?
59. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
60. Как именно происходит обмен информацией между Россией и Польшей?
61. Кто именно может запрашивать информацию по польским компаниям?
62. Какими должны быть основания для запроса?
63. Кто должен предоставлять информацию по польским компаниям?
64. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
65. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
66. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре польской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
67. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
68. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
69. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Польшей?
70. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
71. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
72. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и Польшей?
73. Как снизить риски возникновения постоянного представительства польской компании в России?
74. Что такое «корпоративный налог» в Польше и методика его расчета?
75. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в Польше?
76. Налоговые льготы в Польше.
77. Условия и возможности получения налоговых льгот в Польше?
78. Какая величина НДС в Польше и методика его расчета?
79. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
80. Возникает ли НДС, если польская компания выдала займ российской?
81. Возникает ли НДС, если польская компания платит за товары, услуги офшору?
82. Возникает ли НДС, если польская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
83. Возникает ли НДС, если польской компании платит за товары, услуги оффшор?
84. Возникает ли НДС, если польской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
85. Возникает ли НДС, если польская компания является агентом оффшорной?
86. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом польской компании?
87. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
88. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
89. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
90. Договора с польскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
91. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
92. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
93. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
94. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
95. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
96. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Польшей и Россией?
97. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Польшей и странами Единой Европы?
98. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
99. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Польшей и оффшорами?
100. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
101. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
Блок 5. Использование польских компаний в налоговых схемах
102. Польская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
103. Российский холдинг с материнской польской компанией: Выплата дивидендов.
104. Польская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
105. Польская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
106. Польская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
107. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
108. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Польши в России?
109. Процедура покупки/продажи компанией Польши недвижимости в России?
110. Процедура покупки/продажи компанией Польши долей в российской компании?
111. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Польши?
112. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Польши?
113. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Польши?
114. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Польши?
115. Каков «срок годности» польской компании? Какие признаки свидетельствуют о том, что компанию «пора менять»?
116. Каковы основные меры «профилактики» польской компании?
117. Общая характеристика польских банков. Их место в мировой банковской системе.
118. Каковы гарантии Правительства Польши по обязательствам местных банков?
119. Какие документы потребуются для открытия счета компании в польском банке?
120. Каковы сроки открытия счета в польских банках?
121. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в польском банке? Ответственность?
122. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в польском банке? Ответственность?
123. Существует ли в польских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
124. Кто открывает счет в польском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
125. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
126. Кому польский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
127. Что необходимо, чтобы польский банк рассказал о бенефициаре компании?
128. Какие платежи кажутся польским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
129. Базовые тарифы и комиссии польских банков на расчетные услуги.
130. Базовые тарифы и комиссии польских банков по депозитам.
131. Базовые тарифы и комиссии польских банков по кредитам.
132. Базовые тарифы и комиссии польских банков по услуге «кредит под депозит».
Блок 7. Реальный офис в Польше, вопросы ВНЖ, ПМЖ и наследования активов
133. Когда нужен реальный офис в Польше?
134. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
135. Трудоустройство в Польше. Документы, необходимые для работодателя.
136. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Польше?
137. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Польше.
138. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Польше.
139. Проект реального офиса в Польше (с минимальными затратами).
140. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Польше?
141. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
142. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
143. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
144. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Польский телефонный номер».
145. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Польский ip-адрес».
146. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Польский виртуальный сервер».
147. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
148. В какие страны можно ездить без виз, имея польское гражданство?
149. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Польше при владении польской компанией?
150. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Польше, купив там недвижимость?
151. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Польше?
152. Какой налог на недвижимость в Польше?
153. Какой налог на дарение в Польше?
154. Какой налог на наследство в Польше?
155. Как наследникам получить доступ к активам польской компании, в случае смерти ее бенефициара?
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
