Недвижимость: Владение, защита, низконалоговая аренда и продажа
02.05.2024 (согласуйте свою, удобную дату). Москва. Продолжительность: 4 части. Каждая часть - 1 час.
Дату проведения уточняйте у наших консультантов
Мы обновили один из самых важных семинаров, пользующихся высоким спросом у клиентов.
Вопросы о том, как «защитить активы от рейдеров» или произвольных санкций государства, «сохранить конфиденциальность бенефициара компании» или «должен ли платить налоги нерезидент, если он владеет недвижимостью в России и сдает ее в аренду» – задаются нам очень часто.
Вся сложность ответов на эти вопросы в том, что на рынке блуждают иллюзии о возможности регистрации какой-то одной, чаще – оффшорной, структуры, которая могла бы удачно совместить в себе все эти необходимые признаки.
Вместе с тем, зачастую, любые подобные «совмещения» делают такую структуру уязвимой. И как результат – должного уровня защиты, конфиденциальности или налоговых рисков – достичь не удается. Ведь, основные принципы защиты активов конфликтуют с налоговым планированием, а налоговое планирование – плохо уживается с конфиденциальностью бенефициара.
В рамках данного семинара мы не только расскажем о современных методиках конфиденциального владения активами, обеспечении их защиты и налогового планирования аренды и продажи недвижимости, но и покажем, как эти методики логично увязать между собой.
Кроме этого, мы протестируем каждый из элементов на реальную устойчивость к внешним недружественным воздействиям. А именно, элементы налогового планирования – протестируем на устойчивость к налоговым рискам; элементы конфиденциального владения – на устойчивость к запросам, в том числе от правоохранительных и налоговых органов; элементы защиты активов – на устойчивость к самым дерзким и болевым рейдерским атакам, базирующимся, в том числе, и на административном и судебном ресурсе.
Различных схем работы и оптимизации получилось неожиданно много (26 штук). Более того, если различные элементы этих схем начать комбинировать между собой, то их количество кратно возрастает. В итоге рассмотреть их все, в рамках семинара, просто невозможно.
В этой связи, мы разбили семинар на 4 части.
В первой и второй части мы рассмотрим варианты схем владения недвижимостью, как при сдаче ее в аренду (17 схем), так и при ее продаже (еще 14 схем). Оценим все налоговые риски, рассмотрим налоговые последствия в контексте возникновения налогов на прибыль, НДС, на имущество, земельного налога и налогов у источника выплаты. Рассмотрим все «модные» схемы, включая, схемы с нерезидентами, товариществами и ЗПИФНами.
Отдельно остановимся на схемах, используемых мошенниками при покупке-продаже недвижимости.
В третьей части мы оценим, как наши схемы владения противостоят рейдерским налетам. Причем, рейдерам самым «агрессивным», имеющим все необходимые «атрибуты» (включая, пресловутый административный ресурс в налоговых органах и МВД). И посмотрим, какие схемы «выстоят», а какие – нет. Попытаемся понять, почему иногда защита «не работает» и распространенные ошибки в этой связи. Отдельно рассмотрим вопрос получения ВНЖ или второго гражданства, как фактора, влияющего на устойчивость к рейдерским захватам.
В четвертой части мы подробно остановимся на методах обеспечения конфиденциальности бенефициаров ценных активов. Ни для кого не секрет, что понимание того, КТО СТОИТ за активом, является ключевым фактором в ответе на вопрос: «Рейдить? Или не рейдить?» А учитывая тот факт, что рейдеры ВСЕГДА имеют административный ресурс в правоохранительных органах, надеяться надежно «спрятаться» за схемой «Кипр – Би-Ви-Ай», - было бы просто наивно. В рамках этой части мы уделим очень много внимания построению различных схем, скрывающих бенефициара. Ведь, повторимся, вопрос этот – принципиально важный.
Вопросы по каждой из частей – представлены ниже.
ВАЖНО!
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 4 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение обеих частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы.
ЧАСТЬ 1
Основные блоки:
- Основные варианты владения и управления недвижимостью в арендном бизнесе (12-ть вариантов, в том числе с нерезидентами, товариществами, ЗПИФНами, кроме этого будут рассмотрены 5-ть схем, позволяющих оптимизировать НДС). Достоинства и недостатки, ограничения и риски каждого из вариантов. Будут рассмотрены налоговые последствия в контексте возникновения: НДС, налога на прибыль, земельного налога, налога на имущество, налога у источника выплаты. Проблематика возникновения постоянного представительства на территории РФ, если недвижимостью владеет компания-нерезидент.
- Конкретные примеры (42 штуки) построения схем владения и защиты активов российскими бизнесменами (крупные и средние компании, государственные и частные). Анализ функционала, достоинств и недостатков каждой из них. В примерах будут рассмотрены юрисдикции: Кипр, Швейцария, Великобритания Австрия.
ЧАСТЬ 2
Основные блоки:
- Варианты низконалоговой продажи недвижимости (14-ть вариантов, в том числе с нерезидентами, товариществами, ЗПИФНами). Достоинства и недостатки, ограничения и риски каждого из вариантов. Будут рассмотрены налоговые последствия в контексте возникновения: НДС, налога на прибыль, земельного налога, налога на имущество, налога у источника выплаты.
- Мошеннические схемы продажи недвижимости: Как не остаться без денег и актива? Выбор инструментов расчета: аккредитив, банковская гарантия, Escrow-счета, перечисление на оффшор, наличные. Достоинства и недостатки каждого инструмента.
- Конкретные примеры (42 штуки) построения схем владения и защиты активов российскими бизнесменами (крупные и средние компании, государственные и частные). Анализ функционала, достоинств и недостатков каждой из них. В примерах будут рассмотрены юрисдикции: Кипр, Швейцария, Великобритания Австрия
ЧАСТЬ 3
Основные блоки:
- Базовые условия для возникновения рейдерского захвата или корпоративного конфликта. Типы рейдеров. Распределение ролей (специализация) в рейдерских коллективах.
- Как готовится рейдерская атака? Детальное описание задач, которые стоят перед рейдером на стадии «подготовительного процесса», в «активной стадии» и на этапе «после скупки».
- Рейтинг наиболее распространенных форм захвата собственности (8-мь самых эффективных методик). Крупнейшие судебные процессы в отношении рейдеров. Практические примеры рейдерских захватов, осуществленных с применением различных методик – подробный анализ.
- Основные варианты схем владения и защиты активов. Тестирование их на устойчивость к основным методам рейдерских захватов. Всегда ли «защищен» актив «висящий» на нерезиденте? Анализ основных факторов и иллюзий защищенности. Практика реализации схем защиты активов. Анализ плюсов и минусов конкретных цепочек. Условия эффективного использования схем защиты активов.
- Второе гражданство, как фактор защиты от рейда. Когда и чем может помочь второй паспорт?
- Пример минимизации расходов и рисков, связанных с рейдерской атакой. Что поможет защититься от рейда? Обзор 13-ти основных рекомендаций.
- Опасные ошибки, разрушающие защиту актива.
ЧАСТЬ 4
Основные блоки:
- Типичные иллюзии при построении схем, якобы, «скрывающих» бенефициара. Принципиальная разница понятий «учредитель» и «бенефициар», как фактора, влияющего на построение схемы владения. Примеры «не правильных схем» конфиденциальности.
- Каким образом рейдер может получить информацию о реальном бенефициаре компании? «Рейдеры-коммуникаторы»: каким образом они попадают в компанию и какие сотрудники наиболее подвержены его «чарам»? Какие источники и инструменты он может задействовать в этой связи? Степень их административного ресурса и «опасности» в этой связи? От чего должна защищать бенефициара система конфиденциальности в «первом приближении»?
- Основные принципы построения схем владения в целях сохранения конфиденциальности бенефициара. Проверка основных схем владения на устойчивость к основным методам раскрытия конечного бенефициара (через реестры, банки, госорганы, недружественные официальные запросы, окружение бенефициара).
- Проблематика выбора для схемы конфиденциальности: подходящей юрисдикции, регистрационного агента и обслуживающего банка. Базовые факторы и критерии для правильного выбора. Будут рассмотрены юрисдикции: Сейшелы, Британские Виргинские острова, Панама, Нидерланды, Кипр, Джерси, Швейцария, Люксембург, Великобритания, Бельгия, Австрия, Ирландия, Германия, Лихтенштейн.
- Дополнительные возможности повышения конфиденциальности владения: Практика применения. Условия эффективного использования схем владения активами. Опасные ошибки в схемах владения активами.
- Подробные иллюстрации и анализ схем владения активов, и их возможное место в рамках общей группы компаний.
- Конкретные примеры (около 100-ти штук) построения схем владения российскими бизнесменами (крупные и средние компании, государственные и частные), в том числе с использованием трастов и фондов. Анализ функционала, достоинств и недостатков каждой из них. В примерах будут рассмотрены юрисдикции: Сейшелы, Британские Виргинские острова, Нидерланды, Кипр, Джерси, Швейцария, Люксембург, Великобритания, Бельгия, Австрия, Ирландия.
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
