Литва: 155 ответов про налоги
Литва – единственная страна из Прибалтики, обладающая действующим Соглашением «Об избежании…» с Россией. И в этой связи использование литовских компаний в налоговом планировании может представлять определенный интерес.
А именно, россиянам Литва может быть интересна, прежде всего, льготами от использования преимуществ Соглашения «Об избежании…» с Россией, низким корпоративным налогом, отсутствием в «черных списках», европейским статусом, возможностью зачета европейского НДС, развитой и лояльной к россиянам банковской системой, а также недорогой стоимостью жизни в стране, качественной недвижимостью и самыми разнообразными и недорогими программами по получению европейского вида на жительство.
О том, как работать с литовскими компаниями без налоговых ошибок, а также о правильных схемах, с участием литовских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на принципах налогообложения в Литве, расскажем про все литовские трансфертные, капитализационные, «тонкие», «длинные», «контролируемые» и иные правила.
Кроме этого, мы подробно поговорим о работе с литовскими банками, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам России и других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с литовскими компаниями от претензий литовских и российских налоговых органов, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации «офиса» литовской компании. Изучим вопросы покупки недвижимости на рынке Литвы и получения ВНЖ, ПМЖ и литовского паспорта.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы.
1. Виды компаний, регистрируемых в Литве. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером литовской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – чех, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером литовской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации литовской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации литовской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию литовской компании?
17. Где отражается информация о литовской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала литовской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал литовской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации литовской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать литовскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит в Литве: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит в Литве? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по литовской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям литовской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям литовской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям литовской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям литовской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор компании Литвы – пропал?
37. Что делать с компанией Литвы, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации литовской компании.
39. Литва «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования литовских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Литва имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Литвы в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» литовскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?
52. Определение «резидентности» компаний?
53. Определение «постоянного представительства»?
54. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
55. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
56. Определение и налогообложение «дивидендов»?
57. Определение и налогообложение «процентов»?
58. Определение и налогообложение «роялти»?
59. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
60. Как именно происходит обмен информацией между Россией и Литвой?
61. Кто именно может запрашивать информацию по литовским компаниям?
62. Какими должны быть основания для запроса?
63. Кто должен предоставлять информацию по литовским компаниям?
64. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
65. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
66. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре литовской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
67. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
68. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
69. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Литвой?
70. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
71. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
72. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и Литвой?
73. Как снизить риски возникновения постоянного представительства литовской компании в России?
74. Что такое «корпоративный налог» в Литве и методика его расчета?
75. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в Литве?
76. Налоговые льготы в Литве.
77. Условия и возможности получения налоговых льгот в Литве?
78. Какая величина НДС в Литве и методика его расчета?
79. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
80. Возникает ли НДС, если литовская компания выдала займ российской?
81. Возникает ли НДС, если литовская компания платит за товары, услуги офшору?
82. Возникает ли НДС, если литовская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
83. Возникает ли НДС, если литовской компании платит за товары, услуги оффшор?
84. Возникает ли НДС, если литовской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
85. Возникает ли НДС, если литовская компания является агентом оффшорной?
86. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом литовской компании?
87. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
88. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
89. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
90. Договора с литовскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
91. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
92. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
93. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
94. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
95. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
96. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Литвой и Россией?
97. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Литвой и странами Единой Европы?
98. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
99. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Литвой и оффшорами?
100. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
101. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
102. Литовская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
103. Российский холдинг с материнской литовской компанией: Выплата дивидендов.
104. Литовская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
105. Литовская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
106. Литовская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
107. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
108. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Литвы в России?
109. Процедура покупки/продажи компанией Литвы недвижимости в России?
110. Процедура покупки/продажи компанией Литвы долей в российской компании?
111. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Литвы?
112. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Литвы?
113. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Литвы?
114. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Литвы?
115. Каков «срок годности» литовской компании? Какие признаки свидетельствуют о том, что компанию «пора менять»?
116. Каковы основные меры «профилактики» литовской компании?
117. Общая характеристика литовских банков. Их место в мировой банковской системе.
118. Каковы гарантии Правительства Литвы по обязательствам местных банков?
119. Какие документы потребуются для открытия счета компании в литовском банке?
120. Каковы сроки открытия счета в литовских банках?
121. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в литовском банке? Ответственность?
122. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в литовском банке? Ответственность?
123. Существует ли в литовских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
124. Кто открывает счет в литовском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
125. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
126. Кому литовский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
127. Что необходимо, чтобы литовский банк рассказал о бенефициаре компании?
128. Какие платежи кажутся литовским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
129. Базовые тарифы и комиссии литовских банков на расчетные услуги.
130. Базовые тарифы и комиссии литовских банков по депозитам.
131. Базовые тарифы и комиссии литовских банков по кредитам.
132. Базовые тарифы и комиссии литовских банков по услуге «кредит под депозит».
133. Когда нужен реальный офис в Литве?
134. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
135. Трудоустройство в Литве. Документы, необходимые для работодателя.
136. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Литве?
137. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Литве.
138. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Литве.
139. Проект реального офиса в Литве (с минимальными затратами).
140. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Литве?
141. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
142. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
143. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
144. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Литовский телефонный номер».
145. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Литовский ip-адрес».
146. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Литовский виртуальный сервер».
147. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
148. В какие страны можно ездить без виз, имея литовское гражданство?
149. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Литве при владении литовской компанией?
150. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Литве, купив там недвижимость?
151. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Литве?
152. Какой налог на недвижимость в Литве?
153. Какой налог на дарение в Литве?
154. Какой налог на наследство в Литве?
155. Как наследникам получить доступ к активам литовской компании, в случае смерти ее бенефициара?
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
