Болгария: 155 ответов про налоги
Роль болгарских компаний в международном налоговом планировании, зачастую, недооценивается. А зря. Именно на Болгарию меняют «прописку», уставшие от налогового террора, налогоплательщики Греции, Румынии, Италии и прочих высоконалоговых стран Европы.
Россиянам Болгария может быть интересна низкой ставкой корпоративного налога (всего 10%), действующим Соглашением «Об избежании…» с Россией, отсутствием в «черных списках», европейским статусом, возможностью зачета европейского НДС, лояльным отношением к транзакциям в пользу оффшоров, также недорогой стоимостью жизни в стране, морем, солнцем и качественной недвижимостью.
О том, как работать с болгарскими компаниями без налоговых ошибок, а также о правильных схемах, с участием болгарских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на принципах налогообложения в Болгарии, в том числе, напомним о налоге «на расходы». Расскажем про все болгарские трансфертные, капитализационные, «тонкие», «длинные», «контролируемые» и иные правила.
Кроме этого, мы подробно поговорим о работе с болгарскими банками, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам России и других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с болгарскими компаниями от претензий болгарских и российских налоговых органов, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации «офиса» болгарской компании. Изучим вопросы покупки недвижимости на рынке Болгарии (самом перспективном рынке недвижимости в Европе) и получения ВНЖ, ПМЖ и болгарского паспорта.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы.
1. Виды компаний, регистрируемых в Болгарии. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером болгарской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – болгарин, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером болгарской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации болгарской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации болгарской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию болгарской компании?
17. Где отражается информация о болгарской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала болгарской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал болгарской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации болгарской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать болгарскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит в Болгарии: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит в Болгарии? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по болгарской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям болгарской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям болгарской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям болгарской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям болгарской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор компании Болгарии – пропал?
37. Что делать с компанией Болгарии, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации болгарской компании.
39. Болгария «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования болгарских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Болгария имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Болгарии в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» болгарскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?
52. Определение «резидентности» компаний?
53. Определение «постоянного представительства»?
54. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
55. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
56. Определение и налогообложение «дивидендов»?
57. Определение и налогообложение «процентов»?
58. Определение и налогообложение «роялти»?
59. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
60. Как именно происходит обмен информацией между Россией и Болгарией?
61. Кто именно может запрашивать информацию по болгарским компаниям?
62. Какими должны быть основания для запроса?
63. Кто должен предоставлять информацию по болгарским компаниям?
64. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
65. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
66. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре болгарской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
67. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
68. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
69. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Болгарией?
70. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
71. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
72. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и Болгарией?
73. Как снизить риски возникновения постоянного представительства болгарской компании в России?
74. Что такое «корпоративный налог» в Болгарии и методика его расчета?
75. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в Болгарии?
76. Налоговые льготы в Болгарии.
77. Условия и возможности получения налоговых льгот в Болгарии?
78. Что такое «налог на расходы» в Болгарии и методика его расчета?
79. Какие виды доходов не облагаются налогом на расходы?
80. Какая величина НДС в Болгарии и методика его расчета?
81. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
82. Возникает ли НДС, если болгарская компания выдала займ российской?
83. Возникает ли НДС, если болгарская компания платит за товары, услуги офшору?
84. Возникает ли НДС, если болгарская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
85. Возникает ли НДС, если болгарской компании платит за товары, услуги оффшор?
86. Возникает ли НДС, если болгарской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
87. Возникает ли НДС, если болгарская компания является агентом оффшорной?
88. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом болгарской компании?
89. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
90. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
91. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
92. Договора с болгарскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
93. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
94. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
95. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
96. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
97. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
98. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Болгарией и Россией?
99. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Болгарией и странами Единой Европы?
100. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
101. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Болгарией и оффшорами?
102. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
103. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
104. Болгарская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
105. Российский холдинг с материнской болгарской компанией: Выплата дивидендов.
106. Болгарская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
107. Болгарская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
108. Болгарская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
109. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
110. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Болгарии в России?
111. Процедура покупки/продажи компанией Болгарии недвижимости в России?
112. Процедура покупки/продажи компанией Болгарии долей в российской компании?
113. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Болгарии?
114. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Болгарии?
115. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Болгарии?
116. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Болгарии?
117. Общая характеристика болгарских банков. Их место в мировой банковской системе.
118. Каковы гарантии Правительства Болгарии по обязательствам местных банков?
119. Какие документы потребуются для открытия счета компании в болгарском банке?
120. Каковы сроки открытия счета в болгарских банках?
121. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в болгарском банке? Ответственность?
122. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в болгарском банке? Ответственность?
123. Существует ли в болгарских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
124. Кто открывает счет в болгарском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
125. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
126. Кому болгарский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
127. Что необходимо, чтобы болгарский банк рассказал о бенефициаре компании?
128. Какие платежи кажутся болгарским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
129. Базовые тарифы и комиссии болгарских банков на расчетные услуги.
130. Базовые тарифы и комиссии болгарских банков по депозитам.
131. Базовые тарифы и комиссии болгарских банков по кредитам.
132. Базовые тарифы и комиссии болгарских банков по услуге «кредит под депозит».
133. Когда нужен реальный офис в Болгарии?
134. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
135. Трудоустройство в Болгарии. Документы, необходимые для работодателя.
136. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Болгарии?
137. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Болгарии.
138. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Болгарии.
139. Проект реального офиса в Болгарии (с минимальными затратами).
140. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Болгарии?
141. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
142. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
143. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
144. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Болгарский телефонный номер».
145. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Болгарский ip-адрес».
146. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Болгарский виртуальный сервер».
147. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
148. В какие страны можно ездить без виз, имея болгарское гражданство?
149. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Болгарии при владении болгарской компанией?
150. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Болгарии, купив там недвижимость?
151. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Болгарии?
152. Какой налог на недвижимость в Болгарии?
153. Какой налог на дарение в Болгарии?
154. Какой налог на наследство в Болгарии?
155. Как наследникам получить доступ к активам болгарской компании, в случае смерти ее бенефициара?
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
