Латвия: 155 ответов про налоги
С 1-го января 2013 года вступило в силу российско-латвийское Соглашении «Об избежании…». Помимо всего прочего, стал возможен обмен информацией по налоговым нарушениям.
Необходимо срочно модифицировать все свои действующие налоговые решения с Латвией (в том числе, с латвийскими банками)!
Мы изменили содержание нашего семинара в соответствии с вступившими с силу новациями. Подробно рассмотрели варианты наиболее часто используемых схем с латвийскими компаниями. Провели их upgrade, модифицировали и сделали их еще более защищенными, как в плане «обмена информацией», так и с точки зрения «конечного получателя дохода».
Ознакомьтесь с обновленной программой ниже.
Латвийские компании в международном налоговом планировании используются, пока, редко, но обладают огромным потенциалом!
Россиянам Латвия может быть интересна, прежде всего, своим вступившим в силу Соглашением «Об избежании…» с Россией, низким корпоративным налогом, отсутствием в «черных списках», европейским статусом, возможностью зачета европейского НДС, развитой и лояльной к россиянам банковской системой, а также недорогой стоимостью жизни в стране, качественной недвижимостью и самыми разнообразными программами по получению европейского вида на жительство.
О том, как работать с латвийскими компаниями без налоговых ошибок, а также о правильных схемах, с участием латвийских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на принципах налогообложения в Латвии, расскажем про все латвийские трансфертные, капитализационные, «тонкие», «длинные», «контролируемые» и иные правила.
Кроме этого, мы подробно поговорим о работе с латвийскими банками, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам России и других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с латвийскими компаниями от претензий латвийских и российских налоговых органов, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации «офиса» латвийской компании. Изучим вопросы покупки недвижимости на рынке Латвии и получения ВНЖ, ПМЖ и латвийского паспорта.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы.
1. Виды компаний, регистрируемых в Латвии. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером латвийской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – чех, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером латвийской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации латвийской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации латвийской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию латвийской компании?
17. Где отражается информация о латвийской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала латвийской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал латвийской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации латвийской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать латвийскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит в Латвии: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит в Латвии? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по латвийской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям латвийской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям латвийской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям латвийской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям латвийской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор компании Латвии – пропал?
37. Что делать с компанией Латвии, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации латвийской компании.
39. Латвия «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования латвийских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Латвия имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Латвии в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» латвийскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?
52. Определение «резидентности» компаний?
53. Определение «постоянного представительства»?
54. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
55. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
56. Определение и налогообложение «дивидендов»?
57. Определение и налогообложение «процентов»?
58. Налогообложение «доходов от отчуждения имущества»?
59. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
60. Как именно происходит обмен информацией между Россией и Латвией?
61. Кто именно может запрашивать информацию о латвийских компаниях?
62. Какими должны быть основания для запроса?
63. Кто должен предоставлять информацию по латвийским компаниям?
64. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
65. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
66. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре латвийской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
67. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
68. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
69. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Латвией?
70. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
71. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
72. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и Латвией?
73. Как снизить риски возникновения постоянного представительства латвийской компании в России?
74. Что такое «корпоративный налог» в Латвии и методика его расчета?
75. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в Латвии?
76. Налоговые льготы в Латвии.
77. Условия и возможности получения налоговых льгот в Латвии?
78. Какая величина НДС в Латвии и методика его расчета?
79. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
80. Возникает ли НДС, если латвийская компания выдала займ российской?
81. Возникает ли НДС, если латвийская компания платит за товары, услуги офшору?
82. Возникает ли НДС, если латвийская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
83. Возникает ли НДС, если латвийской компании платит за товары, услуги оффшор?
84. Возникает ли НДС, если латвийской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
85. Возникает ли НДС, если латвийская компания является агентом оффшорной?
86. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом латвийской компании?
87. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
88. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
89. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
90. Договора с латвийскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
91. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
92. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
93. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
94. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
95. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
96. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Латвией и Россией?
97. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Латвией и странами Единой Европы?
98. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
99. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Латвией и оффшорами?
100. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
101. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
102. Латвийская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
103. Российский холдинг с материнской латвийской компанией: Выплата дивидендов.
104. Латвийская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
105. Латвийская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
106. Латвийская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
107. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
108. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Латвии в России?
109. Процедура покупки/продажи компанией Латвии недвижимости в России?
110. Процедура покупки/продажи компанией Латвии долей в российской компании?
111. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Латвии?
112. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Латвии?
113. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Латвии?
114. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Латвии?
115. Каков «срок годности» латвийской компании? Какие признаки свидетельствуют о том, что компанию «пора менять»?
116. Каковы основные меры «профилактики» латвийской компании?
117. Общая характеристика латвийских банков. Их место в мировой банковской системе.
118. Каковы гарантии Правительства Латвии по обязательствам местных банков?
119. Какие документы потребуются для открытия счета компании в латвийском банке?
120. Каковы сроки открытия счета в латвийских банках?
121. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в латвийском банке? Ответственность?
122. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в латвийском банке? Ответственность?
123. Существует ли в латвийских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
124. Кто открывает счет в латвийском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
125. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
126. Кому латвийский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
127. Что необходимо, чтобы латвийский банк рассказал о бенефициаре компании?
128. Какие платежи кажутся латвийским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
129. Базовые тарифы и комиссии латвийских банков на расчетные услуги.
130. Базовые тарифы и комиссии латвийских банков по депозитам.
131. Базовые тарифы и комиссии латвийских банков по кредитам.
132. Базовые тарифы и комиссии латвийских банков по услуге «кредит под депозит».
133. Когда нужен реальный офис в Латвии?
134. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
135. Трудоустройство в Латвии. Документы, необходимые для работодателя.
136. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Латвии?
137. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Латвии.
138. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Латвии.
139. Проект реального офиса в Латвии (с минимальными затратами).
140. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Латвии?
141. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
142. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
143. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
144. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Латвийский телефонный номер».
145. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Латвийский ip-адрес».
146. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Латвийский виртуальный сервер».
147. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
148. В какие страны можно ездить без виз, имея латвийское гражданство?
149. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Латвии при владении латвийской компанией?
150. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Латвии, купив там недвижимость?
151. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Латвии?
152. Какой налог на недвижимость в Латвии?
153. Какой налог на дарение в Латвии?
154. Какой налог на наследство в Латвии?
155. Как наследникам получить доступ к активам латвийской компании, в случае смерти ее бенефициара?
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
