Словения: 155 ответов про налоги
Компании Словении в международном налоговом планировании используются редко. Ведь, каких-то глобальных налоговых льгот при посреднических операциях в Словении получить не удастся.
Поэтому функционал словенских компаний, зачастую, ограничен или оформлением на них местной недвижимости, или получением европейского ВНЖ.
Вместе с тем, если словенские компании использовать не «в схемах», а для работы в этой стране, то определенный потенциал у них есть.
Кроме этого, россиянам Словения может быть интересна действующим Соглашением «Об избежании…» с Россией, отсутствием в «черных списках», европейским статусом, возможностью зачета европейского НДС, а также недорогой стоимостью жизни в стране, качественной недвижимостью и возможностью получить европейский вид на жительство.
О том, как работать со словенскими компаниями без налоговых ошибок, а также о правильных схемах, с участием словенских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на принципах налогообложения в Словении, расскажем про все словенские трансфертные, капитализационные, «тонкие», «длинные», «контролируемые» и иные правила.
Кроме этого, мы подробно поговорим о работе со словенскими банками, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам России и других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с словенскими компаниями от претензий словенских и российских налоговых органов, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации «офиса» словенской компании. Изучим вопросы покупки недвижимости на рынке Словении и получения ВНЖ, ПМЖ и словенского паспорта.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы
1. Виды компаний, регистрируемых в Словении. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером словенской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – словен, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером словенской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации словенской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации словенской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию словенской компании?
17. Где отражается информация о словенской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала словенской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал словенской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации словенской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать словенскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит в Словении: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит в Словении? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по словенской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям словенской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям словенской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям словенской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям словенской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор компании Словении – пропал?
37. Что делать с компанией Словении, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации словенской компании.
Блок 2. Использование словенских компаний в налоговых схемах
39. Словения «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования словенских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Словения имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Словении в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» словенскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?
Блок 3. Соглашение «Об избежании…» между Россией и Словенией
52. Определение «резидентности» компаний?
53. Определение «постоянного представительства»?
54. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
55. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
56. Определение и налогообложение «дивидендов»?
57. Определение и налогообложение «процентов»?
58. Определение и налогообложение «роялти»?
59. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
60. Как именно происходит обмен информацией между Россией и Словенией?
61. Кто именно может запрашивать информацию по словенским компаниям?
62. Какими должны быть основания для запроса?
63. Кто должен предоставлять информацию по словенским компаниям?
64. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
65. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
66. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре словенской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
67. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
68. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
69. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Словенией?
70. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
71. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
72. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и Словенией?
73. Как снизить риски возникновения постоянного представительства словенской компании в России?
74. Что такое «корпоративный налог» в Словении и методика его расчета?
75. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в Словении?
76. Налоговые льготы в Словении.
77. Условия и возможности получения налоговых льгот в Словении?
78. Какая величина НДС в Словении и методика его расчета?
79. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
80. Возникает ли НДС, если словенская компания выдала займ российской?
81. Возникает ли НДС, если словенская компания платит за товары, услуги офшору?
82. Возникает ли НДС, если словенская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
83. Возникает ли НДС, если словенской компании платит за товары, услуги оффшор?
84. Возникает ли НДС, если словенской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
85. Возникает ли НДС, если словенская компания является агентом оффшорной?
86. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом словенской компании?
87. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
88. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
89. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
90. Договора с словенскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
91. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
92. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
93. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
94. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
95. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
96. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Словенией и Россией?
97. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Словенией и странами Единой Европы?
98. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
99. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Словенией и оффшорами?
100. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
101. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
Блок 5. Использование словенских компаний в налоговых схемах
102. Словенская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
103. Российский холдинг с материнской словенской компанией: Выплата дивидендов.
104. Словенская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
105. Словенская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
106. Словенская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
107. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
108. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Словении в России?
109. Процедура покупки/продажи компанией Словении недвижимости в России?
110. Процедура покупки/продажи компанией Словении долей в российской компании?
111. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Словении?
112. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Словении?
113. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Словении?
114. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Словении?
115. Каков «срок годности» словенской компании? Какие признаки свидетельствуют о том, что компанию «пора менять»?
116. Каковы основные меры «профилактики» словенской компании?
117. Общая характеристика словенских банков. Их место в мировой банковской системе.
118. Каковы гарантии Правительства Словении по обязательствам местных банков?
119. Какие документы потребуются для открытия счета компании в словенском банке?
120. Каковы сроки открытия счета в словенских банках?
121. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в словенском банке? Ответственность?
122. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в словенском банке? Ответственность?
123. Существует ли в словенских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
124. Кто открывает счет в словенском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
125. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
126. Кому словенский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
127. Что необходимо, чтобы словенский банк рассказал о бенефициаре компании?
128. Какие платежи кажутся словенским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
129. Базовые тарифы и комиссии словенских банков на расчетные услуги.
130. Базовые тарифы и комиссии словенских банков по депозитам.
131. Базовые тарифы и комиссии словенских банков по кредитам.
132. Базовые тарифы и комиссии словенских банков по услуге «кредит под депозит».
Блок 7. Реальный офис в Словении, вопросы ВНЖ, ПМЖ и наследования активов
133. Когда нужен реальный офис в Словении?
134. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
135. Трудоустройство в Словении. Документы, необходимые для работодателя.
136. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Словении?
137. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Словении.
138. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Словении.
139. Проект реального офиса в Словении (с минимальными затратами).
140. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Словении?
141. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
142. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
143. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
144. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Словенский телефонный номер».
145. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Словенский ip-адрес».
146. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Словенский виртуальный сервер».
147. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
148. В какие страны можно ездить без виз, имея словенское гражданство?
149. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Словении при владении словенской компанией?
150. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Словении, купив там недвижимость?
151. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Словении?
152. Какой налог на недвижимость в Словении?
153. Какой налог на дарение в Словении?
154. Какой налог на наследство в Словении?
155. Как наследникам получить доступ к активам словенской компании, в случае смерти ее бенефициара?
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
