США: 165 ответов про налоги
Америка, Америка…
Соединенные Штаты Америки – самая агрессивная страна, в плане борьбы с налоговыми схемами. В ближайшие пару лет ожидается принятие нескольких законопроектов, которые еще больше усугубят и без того незавидную участь американских налоговых уклонистов. Поэтому регистрировать американские компании для использования в «налоговых схемах» лучше не следует вовсе.
Для тех же, кто очень хотел бы через американские компании все-таки поработать – наш семинар.
В рамках семинара мы расскажем о том, какие подводные камни Вас ожидают на этапе регистрации компании и открытия ей счета в банке, о том какие «разновидности» налога на прибыль существуют в США и насколько реально его «не заплатить». Более того, убедимся в том, что «повторное налогообложение» в США – не редкость.
Расскажем про все американские трансфертные, капитализационные, «тонкие», «длинные», «контролируемые» и иные правила.
Мы подробно поговорим о респектабельных американских банках, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам России и других стран (следует помнить, что США – главный «двигатель» любых информационных запросов и обменов и, например, любые операции в системе SWIFT и по карточкам международных платежных систем, отслеживаются американскими спецслужбами в режиме реального времени).
Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с американскими компаниями от претензий американских и российских налоговых органов, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации «офиса» американской компании.
Изучим вопросы покупки недвижимости на рынке США и получения ВНЖ, ПМЖ и американского паспорта.
Удивимся тому, как много провайдеров оффшорных услуг и респектабельных банков с мировым именем, будут отказываться работать с «американским гражданином».
Внимательно изучим налоговые и иные последствия, к которым приведет возможный отказ от американского гражданства.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы.
1. Виды компаний, регистрируемых в США. Основные характеристики.
2. Ограничения при регистрации компаний в США.
3. Раскрытие реального бенефициара на этапе регистрации компании в США.
4. Кто должен быть директором или акционером американской компании?
5. Кто такой «номинал»?
6. Кто такой «бенефициар»?
7. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
8. Что такое «трастовая декларация»?
9. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
10. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
11. Если директор в компании – американец, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
12. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
13. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
14. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
15. Можно ли директором/акционером американской компании назначить россиянина?
16. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации американской компании? Ответственность?
17. Какие документы нужны для регистрации американской компании?
18. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию американской компании?
19. Где отражается информация об американской компании и о ее владельцах?
20. Каковы требования к величине уставного капитала американской компании?
21. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
22. Можно ли оплатить уставной капитал американской компании не деньгами?
23. Какие документы получают «на руки» при регистрации американской компании?
24. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать американскую компанию с акциями на предъявителя?
25. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
26. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
27. Отчетность и аудит в США: Сроки, стоимость, ответственность.
28. Штрафы: виды и суммы.
29. Обязателен ли аудит в США? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
30. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
31. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
32. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по американской компании при наличии реальной деятельности?
33. Какова ответственность директора по операциям американской компании?
34. Какова ответственность акционера по операциям американской компании?
35. Какова ответственность управляющего по счету по операциям американской компании?
36. Какова ответственность бенефициара по операциям американской компании?
37. Как проверить «чистоту» полочной компании?
38. Что делать, если администратор американской компании – пропал?
39. Что делать с американской компанией, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
40. Процедура ликвидации американской компании.
41. США «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
42. Основные схемы для использования американских компаний.
43. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
44. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
45. С какими странами США имеет Соглашения «Об избежании…»?
46. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
47. Что такое сертификат резидентности?
48. Кто выдает сертификат резидентности?
49. На какой срок выдается сертификат резидентности?
50. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
51. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из США в оффшоры?
52. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» американскими компаниями?
53. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?
52. Определение «резидентности» компаний?
53. Определение «постоянного представительства»?
54. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
55. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
56. Определение и налогообложение «дивидендов»?
57. Определение и налогообложение «процентов»?
58. Определение и налогообложение «роялти»?
59. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
60. Как именно происходит обмен информацией между Россией и США?
61. Кто именно может запрашивать информацию по американским компаниям?
62. Какими должны быть основания для запроса?
63. Кто должен предоставлять информацию по американским компаниям?
64. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
65. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
66. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре американской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
67. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
68. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
69. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и США?
70. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
71. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
72. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и США?
73. Как снизить риски возникновения постоянного представительства американской компании в России?
74. Что такое «корпоративный налог» в США и методика его расчета?
75. Понятие S-корпораций для налогообложения.
76. Понятие C-корпораций для налогообложения.
77. Получение налогового номера (SSN/ITIN/EIN) американской компанией.
78. Проблематика работы без налогового номера (SSN/ITIN/EIN).
79. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в США?
80. Что такое «налог на нераспределенную прибыль» в США и методика его расчета?
81. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) налогом на нераспределенную прибыль?
82. Что такое «налог на прибыль Штата» в США и методика его расчета?
83. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) налогом на прибыль Штата?
84. Что такое государственная пошлина реестра в США и методика его расчета?
85. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) государственной пошлиной в США?
86. Какая величина налога с продаж в США и методика его расчета?
87. Когда возникает налог с продаж в США?
88. Возникает ли налог с продаж, если американская компания выдала займ российской?
89. Возникает ли налог с продаж, если американская компания платит за товары, услуги офшору?
90. Возникает ли налог с продаж, если американская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
91. Возникает ли налог с продаж, если американской компании платит за товары, услуги оффшор?
92. Возникает ли налог с продаж, если американской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
93. Возникает ли налог с продаж, если американская компания является агентом оффшорной?
94. Возникает ли налог с продаж, если оффшор является агентом американской компании?
95. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
96. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
97. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
98. Договора с американскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
99. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
100. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
101. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
102. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
103. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
104. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между США и Россией?
105. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между США и странами Единой Европы?
106. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
107. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между США и оффшорами?
108. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
109. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
110. Американская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
111. Российский холдинг с материнской американской компанией: Выплата дивидендов.
112. Американская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
113. Американская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
114. Американская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
115. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
116. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании США в России?
117. Процедура покупки/продажи компанией США недвижимости в России?
118. Процедура покупки/продажи компанией США долей в российской компании?
119. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании США?
120. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании США?
121. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании США?
122. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании США?
123. Каков «срок годности» американской компании? Какие признаки свидетельствуют о том, что компанию «пора менять»?
124. Каковы основные меры «профилактики» американской компании?
Практика использования американских компаний россиянами.
125. Общая характеристика американских банков. Их место в мировой банковской системе.
126. Каковы гарантии Правительства США по обязательствам местных банков?
127. Какие документы потребуются для открытия счета компании в американском банке?
128. Каковы сроки открытия счета в американских банках?
129. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в американском банке? Ответственность?
130. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в американском банке? Ответственность?
131. Существует ли в американских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
132. Кто открывает счет в американском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
133. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
134. Кому американский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
135. Что необходимо, чтобы американский банк рассказал о бенефициаре компании?
136. Какие платежи кажутся американским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
137. Базовые тарифы и комиссии американских банков на расчетные услуги.
138. Базовые тарифы и комиссии американских банков по депозитам.
139. Базовые тарифы и комиссии американских банков по кредитам.
140. Базовые тарифы и комиссии американских банков по услуге «кредит под депозит».
141. Когда нужен реальный офис в США?
142. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
143. Трудоустройство в США. Документы, необходимые для работодателя.
144. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в США?
145. Величина и порядок уплаты НДФЛ в США.
146. Величина и порядок уплаты соц.налогов в США.
147. Проект реального офиса в США (с минимальными затратами).
148. В чем суть услуги «виртуальный офис» в США?
149. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
150. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
151. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
152. Базовые ставки тарифов и суть услуги «американский телефонный номер».
153. Базовые ставки тарифов и суть услуги «американский ip-адрес».
154. Базовые ставки тарифов и суть услуги «американский виртуальный сервер».
155. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
156. В какие страны можно ездить без виз, имея американское гражданство?
157. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в США при владении американской компанией?
158. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в США, купив там недвижимость?
159. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в США?
160. Какой налог на недвижимость в США?
161. Какой налог на дарение в США?
162. Какой налог на наследство в США?
163. Как наследникам получить доступ к активам американской компании, в случае смерти ее бенефициара?
164. Отказ от американского гражданства. Налоговые последствия.
165. Отказ от американского гражданства. Организационные последствия.
Условия участия можно посмотреть здесь
Возможно приобретение раздаточных материалов без посещения мастер-класса (дистанционное обучение).
Детали уточняйте у наших консультантов
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
