Эстония: 131 ответ про налоги
Эстония – очень перспективная страна в плане налогового планирования.
В пользу этого утверждения свидетельствуют и официальная нулевая ставка налога на прибыль, и европейская «прописка», и возможность возмещения европейского НДС, и отсутствие в любых «черных списках» (включая, российский), и перспективы подписания с Россией Соглашения «Об избежании…», и существующие возможности получения европейского ВНЖ.
Вместе с тем, использование эстонской компании в налоговых решениях должно быть аккуратным. Все-таки Эстония – член ЕС, а не Би-Ви-Айка.
О том, как работать с эстонскими компаниями без опасных ошибок, а также о правильных схемах, с участием эстонских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на принципах налогообложения в Эстонии. Развеем мифы об «абсолютно нулевом налогообложении» и напомним о налоге при распределении прибыли. Расскажем про все эстонские трансфертные, капитализационные, «тонкие», «длинные», «контролируемые» и иные правила.
Кроме этого, мы подробно поговорим о работе с эстонскими банками, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам России и других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с эстонскими компаниями от претензий эстонских и российских налоговых органов, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации «офиса» эстонской компании. Изучим вопросы покупки недвижимости на рынке Эстонии (где недвижимость одна из самых недорогих в Европе) и получения ВНЖ, ПМЖ и эстонского паспорта.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 2 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение обеих частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы
1. Виды компаний, регистрируемых в Эстонии. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером эстонской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – эстонец, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером эстонской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации эстонской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации эстонской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию эстонской компании?
17. Где отражается информация об эстонской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала эстонской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал эстонской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации эстонской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать эстонскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит в Эстонии: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит в Эстонии? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по эстонской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям эстонской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям эстонской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям эстонской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям эстонской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор эстонской компании – пропал?
37. Что делать с компанией Эстонии, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации эстонской компании.
39. Эстония «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования эстонских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Эстония имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Эстонии в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» эстонскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?
52. Что такое «корпоративный налог» в Эстонии и методика его расчета?
53. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в Эстонии?
54. Какая величина НДС в Эстонии и методика его расчета?
55. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
56. Возникает ли НДС, если эстонская компания выдала займ российской?
57. Возникает ли НДС, если эстонская компания платит за товары, услуги офшору?
58. Возникает ли НДС, если эстонская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
59. Возникает ли НДС, если эстонской компании платит за товары, услуги оффшор?
60. Возникает ли НДС, если эстонской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
61. Возникает ли НДС, если эстонская компания является агентом оффшорной?
62. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом эстонской компании?
63. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
64. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
65. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
66. Договора с эстонскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
67. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
68. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
69. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
70. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
71. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
72. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Эстонией и Россией?
73. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Эстонией и странами Единой Европы?
74. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
75. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Эстонией и оффшорами?
76. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
77. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
78. Эстонская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
79. Российский холдинг с материнской эстонской компанией: Выплата дивидендов.
80. Эстонская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
81. Эстонская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
82. Эстонская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
83. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
84. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Эстонии в России?
85. Процедура покупки/продажи компанией Эстонии недвижимости в России?
86. Процедура покупки/продажи компанией Эстонии долей в российской компании?
87. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Эстонии?
88. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Эстонии?
89. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Эстонии?
90. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Эстонии?
91. Каков «срок годности» эстонской компании? Какие признаки свидетельствуют о том, что компанию «пора менять»?
92. Каковы основные меры «профилактики» эстонской компании?
93. Общая характеристика эстонских банков. Их место в мировой банковской системе.
94. Каковы гарантии Правительства Эстонии по обязательствам местных банков?
95. Какие документы потребуются для открытия счета компании в эстонском банке?
96. Каковы сроки открытия счета в эстонских банках?
97. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в эстонском банке? Ответственность?
98. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в эстонском банке? Ответственность?
99. Существует ли в эстонских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
100. Кто открывает счет в эстонском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
101. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
102. Кому эстонский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
103. Что необходимо, чтобы эстонский банк рассказал о бенефициаре компании?
104. Какие платежи кажутся эстонским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
105. Базовые тарифы и комиссии эстонских банков на расчетные услуги.
106. Базовые тарифы и комиссии эстонских банков по депозитам.
107. Базовые тарифы и комиссии эстонских банков по кредитам.
108. Базовые тарифы и комиссии эстонских банков по услуге «кредит под депозит».
109. Когда нужен реальный офис в Эстонии?
110. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
111. Трудоустройство в Эстонии. Документы, необходимые для работодателя.
112. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Эстонии?
113. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Эстонии.
114. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Эстонии.
115. Проект реального офиса в Эстонии (с минимальными затратами).
116. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Эстонии?
117. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
118. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
119. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
120. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Эстонский телефонный номер».
121. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Эстонский ip-адрес».
122. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Эстонский виртуальный сервер».
123. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
124. В какие страны можно ездить без виз, имея эстонское гражданство?
125. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Эстонии при владении эстонской компанией?
126. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Эстонии, купив там недвижимость?
127. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Эстонии?
128. Какой налог на недвижимость в Эстонии?
129. Какой налог на дарение в Эстонии?
130. Какой налог на наследство в Эстонии?
131. Как наследникам получить доступ к активам эстонской компании, в случае смерти ее бенефициара?
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
